Als ondernemer doe je per kwartaal btw-aangifte. Het gebeurt de beste: de btw-aangifte is je ontglipt of je betaling was te laat. Dat is vervelend, maar gelukkig niet meteen een ramp. In veel gevallen kun je de schade beperken als je juist handelt. In deze blog lees je de meest voorkomende situaties en wat je het beste kunt doen. Situatie 1: Je hebt de btw-aangifte te laat ingediend Dien je je btw-aangifte te laat in, dan is er sprake van een aangifteverzuim. Goed nieuws: gebeurt dit voor het eerst, dan is de Belastingdienst vaak coulant. Je krijgt meestal nog 7 dagen extra om je aangifte alsnog in te dienen. Dit heet een verzuimmelding. ⚠️ Gebeurt dit vaker, dan volgt er een boete. Die bedraagt momenteel € 82 per aangifteverzuim. Zet ook meteen de btw-deadlines in je agenda. Op deze data dienen de aangiften ingediend en betaald te zijn: · 31 januari voor Q4 · 30 april voor Q1 · 31 juli voor Q2 · 31 oktober voor Q3 Situatie 2: Je hebt wel aangifte gedaan, maar te laat betaald Heb je je aangifte wel op tijd ingediend, maar niet op tijd betaald? Dan heet dit een betaalverzuim. De btw moet uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal bij de Belastingdienst binnen zijn. Dit zijn de mogelijke scenario’s: · Eerste keer te laat, binnen 7 dagen betaald 👉 Je ontvangt alleen een melding, geen boete. · Binnen 7 dagen betaald, maar niet de eerste keer 👉 Je ontvangt een boete van 3% van het te laat betaalde bedrag (minimaal € 50, maximaal € 6.709) · Later dan 7 dagen betaald 👉 Ook hier geldt de 3% boete. Een aangifteverzuim (niet of te laat de aangifte indienen) en een betaalverzuim (te laat betalen) staan los van elkaar. Je kunt dus voor beide afzonderlijk een boete krijgen. Situatie 3: Je hebt minder btw betaald dan aangegeven Heb je te weinig betaald ten opzichte van wat je hebt aangegeven? Dan ontvang je een naheffingsaanslag. Daarin staat: · het openstaande bedrag · plus een boete van 3% (minimaal € 50, maximaal € 6.709) Betaal je dus maar een deel te laat, dan wordt de boete berekend over dat deel. Situatie 4: Je ontdekt achteraf een fout in je btw-aangifte Waar wordt gewerkt, worden fouten gemaakt en zo ook weleens in de btw-aangifte. Gelukkig is dat op te lossen. Hoe je dat doet, hangt af van het bedrag. · Fout kleiner dan € 1.000 👉 Verwerk de correctie in je volgende btw-aangifte. Je hoeft hierbij geen toelichting te geven. · Fout groter dan € 1.000 👉 Dien een suppletieaangifte in via Mijn Belastingdienst. Corrigeer je binnen 3 maanden na afloop van het boekjaar? Dan voorkomt dit meestal een extra boete of rente. 5 De Belastingdienst vermoedt opzet Als de Belastingdienst denkt dat je bewust onjuiste aangifte hebt gedaan, bijvoorbeeld door geen aangifte te doen of bedragen te verzwijgen. Hiervoor kan er een vergrijpboete worden opgelegd. Deze boete kan oplopen tot 100% van het verschuldigde bedrag. Gelukkig komt dit alleen voor bij ernstige of herhaalde situaties. Hulp nodig bij je btw-aangifte? ✨ Blijft de btw-aangifte iets waar je tegenop kijkt? Dan kan het fijn zijn om dit uit handen te geven of samen te doen. Met een goede administratie voorkom je fouten en verrassingen en houd je tijd over voor ondernemen. Ik help je er graag mee! Neem eens een kijken op mijn dienstenpagina of stuur me een berichtje ! 🌟
Het einde van 2025 komt dichterbij!🎄 Dat vraagt om een tijdige, juiste en volledige afronding van je administratie. Nu heb je namelijk nog de kans om te controleren of je wel het maximale haalt uit de belastingvoordelen die er voor zzp'ers zijn. In deze checklist lees je wat je voor de jaarwisseling moet regelen en waarom dit nog geld kan opleveren! Zorg dat je administratie volledig en correct is op 31-12-2025! De stand van je administratie op 31 december bepaalt je financiële positie voor het boekjaar. Alles wat je tot en met die datum verwerkt, telt mee in je winst en dus in je belastingen. Ook is het fijn om goed voorbereid te zijn voor de aangifte omzetbelasting die in januari weer gedaan moet worden. Check daarom: ☑️ Je inkopen en kosten van 2025 zijn geboekt Denk aan het inboeken van bonnetjes, inkoopfacturen, abonnementen, zakelijke kosten, afschrijvingen, kilometerregistratie en bankmutaties. Door alle kosten netjes te boeken verlaag je je winst en dus je belastingafdracht! ☑️ Je inkomsten van 2025 zijn geboekt Ga na of je alle facturen voor werkzaamheden in 2025 hebt verzonden naar je klanten en of alle facturen tot nu toe zijn betaald. Zo nee 👉 verstuur je facturen alsnog of verstuur herinneringen aan je klanten. 💡 Maak het jezelf makkelijker: verzorg je facturatie via een boekhoudpakket of via een boekhouder (zoals Finens Administratie 😉) 💲 De MKB-winstvrijstelling De mkb-winstvrijstelling is een percentage van je winst dat vrijgesteld is van inkomstenbelasting. Hierdoor draag je dus minder belasting af en daar worden we blij van! Je hoeft deze vrijstelling niet aan te vragen; alle ondernemers krijgen deze. In de aangifte inkomstenbelasting wordt er automatisch rekening gehouden met deze vrijstelling. De mkb-winstvrijstelling is een percentage van je winst waarover je geen inkomstenbelasting betaalt. In 2025 betaal je over 12,7% van je winst geen inkomstenbelasting. Het is dus belangrijk dat je je winst goed in beeld hebt! ☑️ Je urenadministratie is volledig Voor een aantal fiscale voordelen moet je voldoen aan het urencriterium . Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden en dit moet je ook kunnen aantonen. Denk hierbij niet alleen aan betaalde uren, maar ook aan marketing en sociale media, het maken van offertes, reistijd naar klanten en eventuele opleidingstijd. Je kunt dit aantonen door je uren bij te houden in bijvoorbeeld een boekhoudpakket, een Excel-bestand of een agenda. Dit is bepalend voor de volgende twee punten. 💲 De startersaftrek Ben je zzp'er en voldoe je aan de voorwaarden binnen je eerste 5 jaar ondernemen? Dan kan de startersaftrek gigantisch schelen in je belastingafdracht: deze aftrekpost bedraagt namelijk € 2.123 in 2025. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Om hier gebruik van te kunnen maken, moet je voldoen aan het urencriterium. 💲 De zelfstandigenaftrek: nu gunstiger dan de komende jaren De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp'ers. Je mag hiermee een vast bedrag van je winst aftrekken, mits je (alweer...) voldoet aan het urencriterium. De Belastingdienst bepaalt ieder jaar hoe hoog het bedrag voor de zelfstandigenaftrek is. Voor 2025 is dit €2.470. De zelfstandigenaftrek daalt alle jaren: in 2026 is dit bedrag nog € 1.200 en in 2027 nog maar € 900. Het voordeligste moment is dus: nu! ⚡ ☑️ Check investeringen: KIA-kans! Heb je investeringen vanaf € 450 exclusief btw in bedrijfsmiddelen gedaan dit jaar? En komen deze investeringen bij elkaar boven € 2900 exclusief btw? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, afgekort KIA. Dit is een aftrekpost op je winst waardoor je minder belasting afdraagt. Tot een investeringsbedrag van € 70.602 mag je 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. 💡 Tip: Als je net onder de grens zit, kan het slim zijn om nog dit jaar te investeren. Bij twijfel adviseer ik je graag! ✨ Voorbereiding op de aangifte inkomstenbelasting In het voorjaar van 2026 doe je aangifte inkomstenbelasting over 2025. In deze aangifte laat je zien wat je winst over het afgelopen jaar is geweest en daar betaal je belasting over. Voor deze aangifte heb je als zzp'er het volgende nodig: De winst- en verliesrekening; De balans per 31 december; Een overzicht van de privéstortingen en -onttrekkingen gedurende het jaar; Een overzicht van de investeringen. Stel deze dus op tijd op (of laat het doen, hint 😊) Hulp nodig met je jaarafsluiting? Finens Administratie helpt je je boekhouding stapsgewijs op orde te krijgen, fiscaal voordeel te benutten en zonder stress het nieuwe jaar te starten. Bekijk de mogelijkheden op de dienstenpagina of neem contact op !🪄